Bei der Neuerung geht es ausschlie\u00dflich um den B2C-Online-Handel (Handel mit Verbrauchern) innerhalb der EU.
Nicht betroffen von der \u00c4nderung ist<\/p>\n\n\n\n
- der Handel mit Drittl\u00e4ndern au\u00dferhalb der EU<\/li>
- sowie nat\u00fcrlich innerhalb des eigenen Landes.<\/li>
- Ebenfalls nicht betroffen ist der B2B-Online-Handel (Handel mit gewerblichen (Zwischen-) Abnehmern. Zur einfacheren Unterscheidung und stark vereinfacht – sobald ein EU-Kunde eine g\u00fcltige USt.-ID angibt, kann er die Bestellung steuerfrei t\u00e4tigen. Kauft jedoch ein Unternehmer ohne diese Steuer-ID, wird er steuerseitig zum normalen Verbraucher und zahlt MwSt.)<\/li><\/ul>\n\n\n\n
Verkaufen Sie also \u00fcber Ihren Online-Shop Waren an Verbraucher au\u00dferhalb Ihres Steuerlandes in ein EU-Land, sind Sie grunds\u00e4tzlich schonmal von der \u00c4nderung betroffen.<\/p>\n\n\n\n
Der ausschlaggebende Punkt ist nun die Summe des Umsatzes, den Sie mit EU-B2C-Bestellungen innerhalb eines Kalenderjahres gemacht haben und machen. Dazu kommen wir im n\u00e4chsten Punkt.<\/p>\n\n\n\n
2. Welche Grenzen (“Lieferschwellen”) gelten \/ werden gelten?<\/strong>
Bislang gilt noch eine jeweils landesabh\u00e4ngige Grenze. Diese kann jedes EU-Land (mehr oder weniger) selbst festlegen. Sie sind aktuell zwischen \u20ac 35.000 und \u20ac 100.000. Deutschland, Luxemburg und die Niederlande haben bspw. eine Lieferschwelle von \u20ac 100.000. Nochmal: Diese Lieferschwelle bezieht sich auf die Summe der Verkaufsums\u00e4tze (netto) in das betreffende Land innerhalb eines Kalenderjahres.
Neu wird nun sein, dass aus den einzelnen Lieferschwellen pro EU-Land eine “EU-Ausland-Lieferschwelle” wird. Es werden also alle Verkaufsums\u00e4tze aus dem B2C-Gesch\u00e4ft mit EU-L\u00e4ndern im Kalenderjahr summiert. Kommen Sie dabei auf einen Betrag von > \u20ac 10.000 (netto), sind Sie betroffen.<\/p>\n\n\n\nWar das Thema “Lieferschwelle” also bislang f\u00fcr kleinere Shops nicht relevant, ist es das ab dem 01.07.2021 ziemlich schnell.<\/p>\n\n\n\n
Wenn Sie also bei Punkt 1 festgestellt haben, dass Sie betroffen sind und nun auch bei Punkt 2 nach kurzer \u00dcberschlagsrechnung “Na, herzlichen Gl\u00fcckwunsch” denken, dann sind Sie erstens nicht alleine und zweitens richtig hier, da es nun relevant wird.<\/p>\n\n\n\n
\u00dcBRIGENS: Die Summe der Ums\u00e4tze bezieht sich auf den H\u00e4ndler und nicht auf das Projekt<\/strong>! Ich schreibe dies bewusst, da es den ein und anderen gab, der mehrere Shopprojekte parallel betreibt und feststellte, dass keiner der Shops \u00fcber die \u20ac 10k-Schwelle kommt. Die Freude verdampfte nach der Klarstellung schnell.<\/p>\n\n\n\n
Und noch etwas: Betroffen von der Lieferschwelle sind sog. “Innergemeinschaftliche Fernverk\u00e4ufe” also z.B. normaler Warenhandel nach \u00a73c UStG sowie “Digitale Dienstleistungen” wie Streaminganwendungen etc. nach \u00a73a V UStG.<\/p>\n\n\n\n
3. Was hei\u00dft dies nun konkret?
<\/strong>Hier gibt es grunds\u00e4tzlich erst einmal keine \u00c4nderung. Kurz zusammen gefasst, ist man beim \u00dcberschreiten der Lieferschwelle<\/p>\n\n\n\n- steuerpflichtig im Land des Bestellenden = das EU-Land in das man die Bestellung liefert<\/li>
- steuerpflichtig mit dem im konkreten EU-Empfangs-Land anfallenden Steuersatz = zwischen 0 und 27%<\/li><\/ul>\n\n\n\n
Das war so, ist so und bleibt so. Der Unterschied ist nun aber der:<\/p>\n\n\n\n
Bislang musste man im jeweiligen Land eine entsprechende Steuererkl\u00e4rung machen. Beispiel: H\u00e4ndler A aus Hamburg verkauft im Kalenderjahr summiert Waren im Bestellwert von > \u20ac 35.000 (netto) nach \u00d6sterreich, so ist er grunds\u00e4tzlich verpflichtet die Steuern in f\u00fcr diese Bestellungen nicht in Deutschland sondern in \u00d6sterreich abzuf\u00fchren. Der allgemeine Steuersatz in \u00d6sterreich (es gibt insgesamt drei) liegt bei 20% und somit 1% h\u00f6her als in Deutschland. Dazu muss sich H\u00e4ndler A also umsatzsteuerlich in \u00d6sterreich registrieren und dort eine Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr alle AT-Ums\u00e4tze einreichen sowie die f\u00e4llige Steuer dort entrichten. Dar\u00fcber hinaus war meist noch das Engagement eines lokalen Steuerberatungsunternehmens n\u00f6tig.<\/p>\n\n\n\n
Dies kann jeder H\u00e4ndler nach Wunsch auch weiter so machen, wenn er dies w\u00fcnscht. Deutsche H\u00e4ndler, die bspw. seit Jahren einen gro\u00dfen Umsatz mit Bestellungen aus \u00d6sterreich machen aber in andere L\u00e4nder KEINE Waren versenden, k\u00f6nnten problemlos weiter so verfahren. Sobald sie aber auch nur eine Bestellung in irgendein anderes EU-Land versenden, sind sie auch in diesem Land steuerpflichtig – vom ersten Euro an (da sie die 10k-EU-Umsatz<\/strong>schwelle alleine durch das Gesch\u00e4ft mit \u00d6sterreich ja bereits \u00fcberschritten haben).<\/p>\n\n\n\n
F\u00fcr alle (und das werden die meisten sein, die EU-weit anbieten), wird es hier zuk\u00fcnftig eine Erleichterung in der Erschwerung geben. Es muss dann n\u00e4mlich nicht mehr in jedem Land einzeln berichtet und gezahlt werden, sondern \u00fcber eine zentrale Anlaufstelle – den One-Stop-Shop<\/strong> oder “OSS<\/strong>“. In Deutschland ist dieser zentrale Anlaufpunkt das Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern = BZSt.<\/p>\n\n\n\n
An diese meldet man quartalsweise (31.01. \/ 30.04. \/ 31.07. \/ 31.10.) die gesammelten Ums\u00e4tze der jeweiligen EU-L\u00e4nder und zahlt auch die f\u00e4llige Steuer an die Bundeskasse. Von dort wird dann alles an die EU-L\u00e4nder weitergeleitet.<\/p>\n\n\n\n
Man spart sich also<\/p>\n\n\n\n
- die steuerrechtliche Registrierung in jedem EU-Land<\/strong> in welchem man steuerpflichtig ist\/wird.<\/li>
- die Steuererkl\u00e4rung pro Land<\/strong> im jeweiligen Land (und ggfs. die notwendigen Steuerberatungskosten)<\/li>
- die Einzel\u00fcberweisungen<\/strong> der f\u00e4lligen Steuerbetr\u00e4ge in das jeweilige EU-Land<\/li><\/ol>\n\n\n\n
Nach dem ersten Schrecken und \u00c4rger weiterer B\u00fcrokratie, vers\u00f6hnt einen dies wenigstens etwas.<\/p>\n\n\n\n
Was jedoch wieder ver\u00e4rgert ist die Planlosigkeit mit der dies vorangetrieben wird, da auf der einen Seite noch sehr viele Fragezeichen im Raum stehen und andererseits viele Anbieter von Steuersoftware noch keine L\u00f6sungen bereitstellen, um den Anforderungen nachzukommen. Ja – die erste Meldung muss erst zum 31.10.2021 erfolgen aber es gibt sicherlich den ein und anderen, der mit dem Verbuchen bereits im Juli beginnen m\u00f6chte und muss. Da w\u00e4re es doch sch\u00f6n, wenn mehr Konkretes bekannt w\u00e4re, so dass man sich damit auseinandersetzen kann.<\/p>\n\n\n\n
Da es leider aktuell noch sehr schwer ist, konkrete Aussagen zu finden, habe ich folgende Informationen und Beispiele in den letzten Tagen zusammengetragen und m\u00f6chte damit ein paar klare Beispiele geben:<\/p>\n\n\n\n
Frage:<\/strong> Ich hatte in 2020 \u00fcber<\/strong> 10k EU-Umsatz, in 2021 aber bislang keine<\/strong> 10k \u2013 Was muss ich tun?\nAntwort:<\/strong> Ich muss ab dem 01.07.21 die Empfangslandsteuern berechnen & ausweisen sowie \u00fcber das OSS melden. Hintergrund: Ich hatte \u00fcber \u20ac 10.000 EU-Nettoumsatz im Vorjahr - das hei\u00dft Umsatzsteuerpflicht im EU-Zielland f\u00fcr das laufende und das kommende Jahr<\/strong>.<\/pre>\n\n\n\n
Frage:<\/strong> Ich hatte in 2020 unter<\/strong> 10k EU-Umsatz, in 2021 bis zum 30.06. \u00fcber<\/strong> 10k \u2013 Was muss ich tun?\nAntwort:<\/strong> Ich muss ab dem 01.07.21 die Empfangslandsteuern berechnen & ausweisen sowie \u00fcber das OSS melden. Hintergrund: Ich habe \u00fcber \u20ac 10.000 EU-Nettoumsatz im laufenden Jahr - das hei\u00dft Umsatzsteuerpflicht im EU-Zielland f\u00fcr das laufende und das kommende Jahr<\/strong>.<\/pre>\n\n\n\n
Frage:<\/strong> Ich hatte in 2020 unter<\/strong> 10k EU-Umsatz, in 2021 (bis einschl. 31.12.) unter<\/strong> 10k \u2013 Was muss ich tun?\nAntwort:<\/strong> Es bleibt beim Alten. Es wird weiterhin mit dem Abgangsland-Steuersatz versteuert.<\/pre>\n\n\n\n
Frage:<\/strong> Ich hatte in 2020 unter<\/strong> 10k EU-Umsatz, in 2021 bis zum 30.06. unter<\/strong> 10k aber ich erreiche am 16. Oktober<\/strong> die 10k \u2013 Was muss ich tun?\nAntwort:<\/strong> Die Bestellung, die zum \u00dcberschreiten der 10k EU-Umsatzes f\u00fchrt, ist die erste, die bereits zum Steuersatz des Ziellandes versteuert werden muss. Alle folgenden nat\u00fcrlich auch. Habe ich also am 16. Oktober einen EU-Auslandsumsatz iHv. \u20ac 9998,- (netto) und verkaufe ein Produkt f\u00fcr \u20ac 5,- (netto) in ein EU-Land, muss dieses bereits im Zielland und zu dessen Steuersatz versteuert werden.\n\u00dcbrigens:<\/strong> Alle vorigen Ums\u00e4tze bleiben davon unangetastet! Es gibt keine R\u00fcckwirkung auf vorige Steuervorg\u00e4nge durch den Wechsel auf die Ziellandversteuerung. Erst ab diesem Zeitpunkt wird man im Zielland steuerpflichtig.<\/pre>\n\n\n\n
4. Was ist zu tun?<\/strong>
Ich denke, dass es sinnvoll ist in zwei Bereiche zu teilen:<\/p>\n\n\n\n- Administrativ \/ buchhalterisch<\/strong>:
Nach der Er\u00f6rterung, ob man von den \u00c4nderungen betroffen ist (hier hilft auch unsere neue Extension<\/strong> – Info im vorletzten Absatz), muss man sich mit dem Steuerberater in Verbindung setzen, um auf der einen Seite das Thema “OSS-Verfahren” durchzusprechen und zu kl\u00e4ren ob eine Registrierung und Teilnahmen an diesem Verfahren sinnvoll bzw. notwendig ist. Dann muss die Registierung \u00fcber ein neues Portal des BZSt. mit dem klingenden Namen “Mein BOP” (LINK<\/a>) erfolgen. F\u00fcr alle, die sich fragen, was “B<\/strong>lowO<\/strong>ut P<\/strong>reventer” mit unserer Steuererkl\u00e4rung zu tun hat – das steht hier f\u00fcr “B<\/strong>undeszentralamt f\u00fcr Steuern O<\/strong>nline-P<\/strong>ortal”.
Als n\u00e4chstes muss sichergestellt werden, dass das verwendete Buchhaltungsprogramm \/ der Steuerberater in der Lage ist dieses BOP auch korrekt anzusprechen.<\/li><\/ol>\n\n\n\nWICHTIG:<\/strong> Offiziell MUSS die Anmeldung \/ Registierung VOR dem Quartal erfolgt sein in dem man am OSS teilnehmen will. Das hei\u00dft konkret, wenn man ab dem dritten Quartal (01.07.2021) teilnehmen will, MUSS man sich bis zum 30.06.2021 angemeldet haben. Sollte man dies nicht getan haben, aber Ziellandsteuerpflichtig sein oder im diesem Quartal werden, muss man im schlimmsten Fall den alten Weg gehen und in jedem Land (in welches man liefert) gesonderte Registrierungen, Meldungen & Zahlungen vornehmen.<\/pre>\n\n\n\n
2. Shopseitig<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n
- Hier sollte man grunds\u00e4tzlich \u00fcber ein Reporting nachdenken, welches einem die konkreten EU-Ums\u00e4tze differenziert nach gew\u00fcnschtem Zeitraum zur Verf\u00fcgung stellt. Eine Funktion, die so in Magento bislang nicht vorgesehen ist und in diesem neuen Fall zu Informationsunterversorgung f\u00fchrt hier kommen wir im vorletzten Absatz dieses Beitrages noch zu unserer neuen Extension.<\/li>
- Weiterhin m\u00fcssen die Steuerregeln deutlich erweitert werden, um allen Anforderungen zu entsprechen. Statische Aussagen wie “inkl. 19% MwSt” werden dann nicht mehr m\u00f6glich sein. Hierzu soll erw\u00e4hnt werden, dass bei der Preisangabe im Onlineshop generell nur gefordert wird dem Kunden den Bruttopreis zu nennen (\u00a71 PAngV<\/a>). Nicht gefordert wird hingegen den konkret im Bruttopreis enthaltenen Mehrwertsteuersatz zu nennen. Es reicht also aus “inkl. MwSt.” (und ggfs. “zzgl. Versand”) zu schreiben. Wir haben eine einfache Standard-Import-Datei f\u00fcr Magento 2 erstellt, die den jeweiligen Standard-MwSt.-Satz der 27 EU-L\u00e4nder enth\u00e4lt.
F\u00fcr Magento 2<\/strong>Download Now!<\/a><\/div><\/div>
F\u00fcr Magento 1<\/strong>Download Now!<\/a><\/div><\/div> (Versionen vom 06.07.2021<\/strong> mit aktualisierten S\u00e4tzen f\u00fcr Lettland, Rum\u00e4nien sowie Satz f\u00fcr Monaco und “Nordirland” (GB BT*) – Dank an Matthias f\u00fcr die Unterst\u00fctzung)
Ich habe mir nun noch einmal die M\u00fche gemacht die “erm\u00e4\u00dfigten” Steuers\u00e4tze der EU<\/strong> f\u00fcr eine ab und zu erscheinende Zeitschrift (Zolltarifnummer 49029000) rauszusuchen. Ich \u00fcbernehme weiterhin keinerlei Gew\u00e4hrleistung f\u00fcr die Richtigkeit. Auff\u00e4llig ist, dass f\u00fcr folgende L\u00e4nder wohl kein erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz verwendet wird und daher der normale Steuersatz angewandt wird. Ich habe die Steuers\u00e4tze dennoch mit in der Liste und auch mit einem “erm.” versehen: D\u00e4nemark (25%), Italien (22%), Zypern (19%). UK bzw. in unserem Fall Nordirland hat soweit ich das sehen konnte 0% MwSt. auf Zeitschriften, daher ist dies auch mit 0 angegeben.
F\u00fcr Magento 2<\/strong> (erm\u00e4\u00dfigt)Download Now!<\/a><\/div><\/div>
F\u00fcr Magento 1<\/strong> (erm\u00e4\u00dfigt)Download Now!<\/a><\/div><\/div><\/li>- Zuletzt muss man sich die Frage stellen, wie man die VK-Preise berechnet. Berechnet man – wie im Standard – die im Gesamtpreis enthaltene MwSt., erwirtschaftet man Defizite beim Handel mit L\u00e4ndern mit >19% MwSt..
Dazu ein kleines Rechenexempel:
Ein Artikel, der brutto \u20ac 99,95 kostet, enth\u00e4lt in Deutschland \u20ac 15,95 MwSt, die dem Staat zu zahlen ist. Es verbleiben also \u20ac 83,99 in der eigenen Kasse.
Verkauft man denselben Artikel nach Ungarn (27% MwSt.), fallen ganze \u20ac 21,25 MwSt. an und es verbleiben nur noch \u20ac 78,70 im eigenen Unternehmen = \u20ac 5,29 weniger!
Also ein weiterer Punkt, den man ber\u00fccksichtigen sollte, wenn man EU-weit verkauft.<\/li><\/ul>\n\n\n\nDen zweiten Punkt m\u00f6chte ich noch etwas ausweiten, da er sehr relevant ist f\u00fcr H\u00e4ndler mit viel EU-Auslandsumsatz<\/strong>. Hierzu lohnt es sich die vergangenen Ums\u00e4tze genauer zu betrachten und zu schauen, wie sich dieser ver\u00e4ndert h\u00e4tte, w\u00e4re er nach der neuen MwSt-Regel erwirtschaftet worden. Dies aus dem folgenden Grund: f\u00fcr die meisten Shops wird sich die “Augen-zu-und-durch-“L\u00f6sung<\/strong> anbieten bei der der Bruttopreis unver\u00e4ndert bleibt und nur der Nettopreis anhand des im Checkout gew\u00e4hlten Versandlandes variiert. Grunds\u00e4tzlich wird man bei dieser L\u00f6sung nur selten Gewinn machen, da (aktuell) nur zwei EU-L\u00e4nder weniger MwSt. (Standardsatz) aufrufen als Deutschland – namentlich Luxemburg (17%) und Malta (18%).\u00a0Rum\u00e4nien und Zypern haben ebenfalls 19% MwSt. aber alle anderen EU-L\u00e4nder haben mehr MwSt. als wir. Der durchschnittliche MwSt.-Satz der EU liegt \u00fcbrigens bei 21,5% – Standardsatz.<\/p>\n\n\n\n
GANZ WICHTIG wenn der Bruttopreis gleich bleiben soll<\/strong>!
Sowohl bei Magento 1 als auch bei Magento 2 muss dem System noch mitgeteilt werden, dass der Bruttopreis immer gleich bleiben soll – auch wenn ein Kunde aus bspw. Ungarn bestellt. Trotz der Einstellung, dass im Katalog die Bruttopreise hinterlegt sind, wird Magento sp\u00e4testens nach Eingeben des Versandlandes den Bruttopreis neu berechnen. Um dies zu verhindern und wirklich immer denselben Brutto-Preis zu haben, muss man wie folgt vorgehen:<\/p>\n\n\n\nMagento 1: System > Konfiguration > Verk\u00e4ufe > Steuer > Berechnung. Hier muss beim “Enable Cross Border Trade” ein “Ja” gesetzt werden.
Magento 2: Shops > Konfiguration > Verk\u00e4ufe > Steuer > Einstellungen f\u00fcr die Berechnung. Hier muss bei “Grenz\u00fcberschreitenden Handel aktivieren” ein “Ja” gesetzt werden.<\/p>\n\n\n\nDas Problem ist dann aber, dass der Brutto-Preis auch bei 0%-Bestellungen in Drittl\u00e4nder<\/strong> bestehen bleibt. Wer also auch in Drittl\u00e4nder versendet, hat hier leider ein Problem. Wir haben intern bereits f\u00fcr einige Projekte eine L\u00f6sung geschaffen, die hier eingreift. Wir werden es hier ver\u00f6ffentlichen wenn es Neuigkeiten gibt.<\/p>\n\n\n\n
Was sind die anderen M\u00f6glichkeiten?<\/strong><\/p>\n\n\n\n
Die “Konkurrenzlos-Gl\u00fccklich”-L\u00f6sung<\/strong>: Diese wird wohl nur f\u00fcr Unternehmen relevant sein, die keine \/ wenig Konkurrenz haben. Die Idee hierbei w\u00e4re den Bruttopreis einfach um x% anzuheben, um beim (f\u00fcr das Unternehmen) relevanten Nettopreis Puffer zu haben. Also eine Mischkalkulation.<\/p>\n\n\n\n
Die “IT-Aufwand-ist-mir-egal-“L\u00f6sung<\/strong>: Die Einrichtung von Shopinstanzen pro Land oder pro MwSt.-Satz. Dabei ist es wichtig vor dem Hintergrund des Geoblocking-Verbotes von 2018 den Nutzer nicht ohne seine explizite Zustimmung einfach auf eine Seite umzuleiten. Man k\u00f6nnte den Besucher aber beim Betreten dar\u00fcber informieren (juhu – wieder ein Popup!), dass eine Lieferung in diesem Shopbereich nur nach X m\u00f6glich ist. F\u00fcr Lieferungen nach Y w\u00fcrde man ihn auf den anderen Shopbereich umleiten. \u00dcber die Lieferland-Einstellungen kann man dann sicherstellen, dass das auch wirklich klappt.<\/p>\n\n\n\n
“Geoblocking? War da nicht was mit dem Preis und der Benachteiligung anderer EU-L\u00e4nder?”<\/strong> – richtig! Aber der Preis, der f\u00fcr die Einhaltung der Geoblocking-Verordnung ausschlaggebend ist, ist gem. der VERORDNUNG (EU) 2018\/302 DES EUROP\u00c4ISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES vom 28. Februar 2018 Artikel 2 Nummer 14 – der Nettoverkaufspreis. Dieser muss also gleich bleiben und darf niemanden aufgrund seines EU-Wohnsitzes “diskriminieren” (wozu dieses Wort alles herhalten muss).
Man muss also zwei Dinge beachten, wenn man diese L\u00f6sung gehen will:<\/p>\n\n\n\n1. Der Besucher muss sich explizit einverstanden erkl\u00e4ren und darf nicht automatisch umgeleitet werden.<\/p>\n\n\n\n
2. Die Nettopreise m\u00fcssen gleich bleiben, die Bruttopreise k\u00f6nnen variieren.<\/p>\n\n\n\n
Man kann nun ruhig streiten, ob diese \u00c4nderung Sinn macht oder wieder eine kurz gedachte und wenig realit\u00e4tsbezogene ABM aus Br\u00fcssel ist, beachten muss man aber doch, dass sich seit Erlass der Mehrwertsteuer-Verordnungen einzelner L\u00e4nder bzgl. des l\u00e4nder\u00fcbergreifenden Handels in den letzten Jahren sehr viel getan hat und es mittlerweile verbraucherseitig kaum noch einen Unterschied macht, ob man im eigenen oder einem anderen Land bestellt. Teilweise bekommt man es auch gar nicht mehr mit wo das Produkt eigentlich verschickt wurde. Somit ist es schon naheliegend dem steuerlich beizukommen. Auch die Idee des OSS ist grunds\u00e4tzlich gut, da sie -seien wir mal ehrlich- den Handel \u00fcber die Grenze f\u00fcr die meisten H\u00e4ndler \u00fcberhaupt realisierbar macht. Die Schwelle von 10k finde ich pers\u00f6nlich zu niedrig. Bei durchschnittlich 21,5% MwSt. w\u00e4ren das \u20ac 2150,- Steuer, die es zu verteilen gilt. Ob dies vor dem b\u00fcrokratischen Aufwand aller Beteiligter verh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig ist, m\u00f6chte ich zu bezweifeln.<\/p>\n\n\n\n
Ist man Seller \/ H\u00e4ndler bei Amazon, gibt es bereits einige Informationen. Bei Amazon kann man in seinem Seller-Konto unter “Einstellungen > Steuer-Einstellungen > Unsatzsteuernummern hinzuf\u00fcgen” seine g\u00fcltige USt.ID (in D beginnt diese mit DE) hinterlegen. Diese ist ab dem 01.07.2021 f\u00fcr den Handel auf Amazon verpflichtend. Ohne diese wird ab 01.07.2021 automatisch der EU-Handel unterbunden. Die bislang ausreichende 22f-Bescheinigung ist nicht mehr ausreichend!
In diesem Men\u00fc kann man auch das OSS-Verfahren aktivieren. Hierzu w\u00e4hlt man das eigene Abgangsland aus.<\/p>\n\n\n\n![\"\"](\"https:\/\/www.commercers.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/grafik.png\")
<\/figure>\n\n\n\nAmazon wird dann automatisch (wohl erst ab dem 01.07.) die Ziellandsteuers\u00e4tze aktivieren. Hier ist nat\u00fcrlich die Preisgestaltung wie oben gezeigt ein wenig umst\u00e4ndlicher.<\/p>\n\n\n\n
Bei eBay ist ab 01.07. ebenfalls die Hinterlegung der USt.ID. verpflichtend (LINK<\/a>) – auch hier ist dann die Bescheinigung nach 22f nicht mehr ausreichend und ein Handel ins EU-Ausland w\u00fcrde automatisch unterbinden. Mehr Informationen bzgl. Aktivierung von OSS bzw. Ziellandversteuerung konnte ich bislang nicht finden.<\/p>\n\n\n\n
Das Thema Amazon “PAN” – also beim Fulfilment \u00fcber Amazon und deren EU-Lagern wird an anderen Stellen ausf\u00fchrlich besprochen. Vertrackt ist auch das Thema “ich habe Lager im EU-Ausland von denen ich Ware versende”. Auch dieses Thema wird an vielen Stellen besprochen, weswegen ich hierauf nicht eingehen will.<\/p>\n\n\n\n
Abschlie\u00dfend noch ein paar Links zu Seiten, die f\u00fcr das Thema hilfreich sein k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n
- Mehrwertsteuerrechner<\/a><\/li>
- Aktuelle MwSt.-S\u00e4tze und Schwellen bei Haufe<\/a><\/li>
- Elster – BOP<\/a><\/li>
- Steuern in der EU<\/a><\/li>
- IT-Rechts-Kanzlei<\/a><\/li>
- Taxdoo – OSS<\/a><\/li>
- Sehr umfangreiches Youtube-Webinar von Amainvoice<\/a><\/li><\/ol>\n\n\n\n
Und zum Abschluss noch eine Ank\u00fcndigung der Extension<\/strong>: Da wir bei verschiedenen Projekten den Aufwand f\u00fcr einen detaillierten \u00dcberblick aller EU-Auslandsbestellungen kennengelernt haben, haben wir nach einer Vereinfachung gesucht, um immer und in Echtzeit Zahlen liefern zu k\u00f6nnen. Trotz diverser Reporting-Funktionen von Magento, ist solch eine Funktion bislang unbekannt. Daher erstellen wir aktuell eine solche f\u00fcr Magento 2 (bei ausreichender Nachfrage und verbindlicher Bestellung auch f\u00fcr Magento 1). Diese ist als Extension “EU-Umsatz-Report f\u00fcr Steuerberechnung ab 01.07.2021<\/a><\/strong>” ab sofort bei uns im Commercers-Shop<\/a> zu finden.<\/p>\n\n\n\n
P.S. Suchen Sie Unterst\u00fctzung bei Ihrem Magento-Onlineshop-Projekt? Sprechen Sie uns gerne an!
P.P.S. Alle Angaben sind nach bestem Wissen zusammengestellt, sind aber keine steuerliche oder rechtliche Beratung und ohne Gew\u00e4hr.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Lang, lang war sie angek\u00fcndigt, nun steht sie vor der T\u00fcr und die Aufregung ist gro\u00df – die Novellierung der Steuerberechnung beim Onlineversandhandel innerhalb der EU. Ab dem 01.07.2021 entfallen die landesspezifischen Aus-\/Einfuhrgrenzen f\u00fcr den Handel \u00fcber Grenzen hinweg und es zieht eine einheitliche Grenze von \u20ac 10.000 (netto) ein. Ich will gar nicht allzu sehr ins…<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":2018,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[13,1206],"tags":[],"class_list":["post-3613","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-magento_extensions","category-paragraphen-dschungel"],"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t
- Aktuelle MwSt.-S\u00e4tze und Schwellen bei Haufe<\/a><\/li>
- Zuletzt muss man sich die Frage stellen, wie man die VK-Preise berechnet. Berechnet man – wie im Standard – die im Gesamtpreis enthaltene MwSt., erwirtschaftet man Defizite beim Handel mit L\u00e4ndern mit >19% MwSt..
- die Steuererkl\u00e4rung pro Land<\/strong> im jeweiligen Land (und ggfs. die notwendigen Steuerberatungskosten)<\/li>
- die steuerrechtliche Registrierung in jedem EU-Land<\/strong> in welchem man steuerpflichtig ist\/wird.<\/li>