Magento – Guichet unique (nous), la 01.07.2021, je meurs, TVA et une nouvelle extension pour Magento

Lang, longtemps, il a été annoncé, maintenant elle est à la porte et l'excitation est grande– la modification du calcul de la taxe pour les activités de vente par correspondance en ligne au sein de l'UE.

De l' 01.07.2021 Il n'y a pas de limites d'exportation / d'importation spécifiques au pays pour le commerce transfrontalier et une limite uniforme de € est établie 10.000 (net) un.

je ne veux pas trop rentrer dans les détails, comme beaucoup d'autres l'ont déjà fait. Bien plus, je veux vous donner un bref aperçu et une mise à jour. À la fin, je continuerai à donner un aperçu d'un Magento approprié et très pratique (2) – Donner une prolongation, que nous créons actuellement.

1. De quoi s'agit-il au fond?
L'innovation concerne exclusivement le commerce en ligne B2C (Commerce avec les consommateurs) dans l'UE.
N'est pas affecté par le changement

• commerce avec des pays tiers hors UE
• et bien sûr dans votre propre pays.
• Le commerce en ligne B2B n'est pas non plus affecté (Commerce dans le commerce (Entre-) Les clients. Pour une différenciation plus facile et grandement simplifiée– dès qu'un client de l'UE fournit un numéro de TVA valide, il peut passer la commande hors taxes. Cependant, si un entrepreneur achète sans ce numéro d'identification fiscale, il devient un consommateur normal du point de vue fiscal et paie la TVA.)

Vendez donc des biens à des consommateurs en dehors de votre pays d'imposition dans un pays de l'UE via votre boutique en ligne, vous êtes fondamentalement déjà affecté par le changement.

Le point décisif est désormais la somme des ventes, que vous avez passé et que vous faites avec des commandes B2C de l'UE au cours d'une année civile. Nous y arrivons au point suivant.

2. Quelles limites(“Seuils de livraison”) appliquer à / s'appliquera?
Jusqu'à présent, il existe toujours une limite spécifique au pays. N'importe quel pays de l'UE peut le faire (plus ou moins) déterminez-vous. Ils sont actuellement entre € 35.000 et € 100.000. Allemagne, Le Luxembourg et les Pays-Bas, par exemple, ont. un seuil de livraison de € 100.000. De nouveau: Ce seuil de livraison porte sur le total des ventes (net) au pays concerné dans un délai d'une année civile.
Sera nouveau maintenant, qu'à partir des seuils de livraison individuels par pays de l'UE un “Seuil de livraison à l'étranger de l'UE” est. Ainsi, toutes les ventes des activités B2C avec les pays de l'UE sont totalisées au cours de l'année civile. Venez à un montant de > € 10.000 (net), êtes-vous concerné.

était le sujet “Seuil de livraison” jusqu'à présent pas pertinent pour les petits magasins, est-ce de 01.07.2021 tres rapide.

Alors quand tu es au point 1 ont établi, que vous êtes concerné et maintenant aussi au point 2 après un petit calcul approximatif “En, Toutes nos félicitations” penser, alors, d'une part, vous n'êtes pas seul et, d'autre part, vous êtes au bon endroit, puisqu'il est maintenant pertinent.

D'AILLEURS: La somme des ventes se réfère à la Concessionnaire et non sur le projet! J'écris ceci consciemment, car il y avait l'un et l'autre, qui dirige et détermine plusieurs projets de magasins en parallèle, qu'aucune des boutiques ne peut dépasser le seuil des 10k€. La joie s'est vite évaporée après la clarification.

Et encore une chose: Affectés par le seuil de livraison sont ce qu'on appelle. “Vente à distance intracommunautaire” Donc EX.. commerce normal de marchandises selon §3c UStG ainsi que “Services numériques” telles que les applications de streaming, etc.. selon §3a V UStG.

3. Qu'est-ce que cela signifie concrètement ??
Fondamentalement, il n'y a pas de changement ici. En un mot, vous êtes lorsque le seuil de livraison est dépassé

• imposable dans le pays du donneur d'ordre = le pays de l'UE vers lequel la commande est livrée
• assujetti à l'impôt au taux d'imposition applicable dans le pays d'accueil spécifique de l'UE = entre 0 et 27%

C'était tellement, est et reste ainsi. La différence est maintenant ceci:

Jusqu'à présent, vous deviez remplir une déclaration fiscale correspondante dans le pays respectif. Exemple: Le marchand A de Hambourg vend des marchandises pour une valeur totale de commande de dans l'année civile > € 35.000 (net) selon l'Autriche, il est donc fondamentalement obligé de payer des taxes pour ces commandes non pas en Allemagne mais en Autriche. Le taux d'imposition général en Autriche (il y en a trois au total) se trouve par 20% Et ainsi 1% plus élevé qu'en Allemagne. Pour ce faire, le commerçant A doit s'inscrire à la taxe de vente en Autriche et y soumettre une déclaration fiscale pour toutes les ventes AT et payer la taxe qui y est due.. De plus, l'implication d'un conseil fiscal local était généralement nécessaire.

Chaque concessionnaire peut continuer à le faire s'il le souhaite, s'il le souhaite. commerçants allemands, l'ex.. Pendant des années, nous avons réalisé un chiffre d'affaires important avec des commandes en provenance d'Autriche, mais n'envoyons PAS de marchandises vers d'autres pays., pourrait continuer à le faire sans aucun problème. Mais dès que vous envoyez une seule commande dans un autre pays de l'UE, sont-ils également imposables dans ce pays – dès le premier euro (puisqu'ils sont les 10k UE-Ventesont déjà dépassé le seuil simplement en faisant des affaires avec l'Autriche).

Für alle (et la plupart seront, offre dans toute l'UE), il y aura un soulagement dans l'aggravation ici à l'avenir. Elle n'a alors plus à être déclarée et payée dans chaque pays individuellement, mais via un point de contact central – la Guichet unique ou “nous“. En Allemagne, ce point de contact central est l'Office central fédéral des impôts = BZSt.

Vous en faites rapport tous les trimestres (31.01. / 30.04. / 31.07. / 31.10.) les ventes collectées des pays de l'UE respectifs et paie également la taxe due au trésor fédéral. De là, tout est acheminé vers les pays de l'UE.

Alors tu te sauves

1. la Immatriculation fiscale dans tous les pays de l'UE dans lequel on est/devient imposable.
2. la Déclaration fiscale par pays dans le pays respectif (et peut-être. les frais de conseil fiscal nécessaires)
3. la Transferts simples des montants d'impôt dus dans le pays de l'UE respectif

Après la première horreur et aggravation d'une nouvelle bureaucratie, ça réconcilie au moins un peu.

Ce qui agace encore une fois, cependant, c'est le manque de planification avec lequel cela est poussé, car d'une part il y a encore beaucoup de points d'interrogation dans la salle et d'autre part de nombreux fournisseurs de logiciels de contrôle n'apportent pas encore de solutions, pour répondre aux exigences. Oui – le premier message doit être envoyé à 31.10.2021 lieu mais il y a certainement l'un et l'autre, qui veut et doit commencer à poster dès juillet. ce serait sympa là bas, si des choses plus précises étaient connues, pour que tu puisses t'en occuper.

Comme il est malheureusement encore très difficile en ce moment, pour trouver des déclarations concrètes, J'ai compilé les informations et exemples suivants au cours des derniers jours et je voudrais donner quelques exemples clairs:

Question: j'avais en 2020 sur 10k Ventes UE, dans 2021 mais pour l'instant aucun 10k - Que dois-je faire?
Répondre:  je dois 01.07.21 calculer les taxes du pays de destination &  identifier et signaler via l'OSS. Contexte: j'avais plus d'€  10.000 Ventes nettes de l'UE l'année précédente - cela signifie l'assujettissement à la taxe de vente dans le pays cible de l'UE pour le l'année en cours et l'année à venir.

Question: j'avais en 2020 sous 10k Ventes UE, dans 2021 jusqu'à ce que 30.06. sur 10k - Que dois-je faire?
Répondre:  je dois 01.07.21 calculer les taxes du pays de destination &  identifier et signaler via l'OSS. Contexte: j'ai plus d'€ 10.000  Ventes nettes de l'UE pour l'année en cours - cela signifie l'assujettissement à la taxe de vente dans le pays cible de l'UE pour le l'année en cours et l'année à venir.

Question: j'avais en 2020 sous 10k Ventes UE, dans 2021 (jusqu'à et y compris. 31.12.) sous 10k - Que dois-je faire?
Répondre: ça reste pareil. Il est toujours taxé au taux d'imposition du pays de départ.

Question: j'avais en 2020 sous 10k Ventes UE, dans 2021 jusqu'à ce que 30.06. sous 10k mais je atteindre sur 16. Octobre le 10k - que dois-je faire?
Répondre:  L'ordre, ce qui conduit à dépasser les 10 000 ventes dans l'UE, est le premier, qui doit déjà être taxé au taux d'imposition du pays de destination. Tout ce qui suit aussi, bien sûr. Donc j'ai sur 16. octobre un chiffre d'affaires à l'étranger de l'UE d'un montant de. € 9998,- (net) et vendre un produit pour €  5,- (net) vers un pays de l'UE, celui-ci doit déjà être taxé dans le pays de destination et à son taux d'imposition.
Au fait:  Toutes les ventes précédentes ne sont pas affectées! Il n'y a pas d'effet rétroactif sur les processus fiscaux antérieurs en raison du changement de la fiscalité du pays cible. Ce n'est qu'à partir de ce moment que vous devenez imposable dans le pays de destination.

4. Que devrais-je faire?
Je pense que, qu'il est logique de diviser en deux domaines:

1. administratif / comptabilité:
   
   Après le débat, si vous êtes affecté par les changements (le nôtre aide aussi ici nouvelle extension – Info dans l'avant-dernier paragraphe), vous devez contacter le conseiller fiscal, d'une part le sujet “Procédure OSS” pour discuter et clarifier si une inscription et une participation à cette procédure ont du sens ou. nécessaire est. Ensuite, l'inscription doit se faire via un nouveau portail du BZSt. au nom retentissant “Mein BOP” (LINK) se produire. Für alle, qui se demandent, a été “BfaibleLeen dehors Preventer” a à voir avec notre déclaration de revenus – qui représente “Bet Bureau central des impôts Lenligne-Porale”.
   
   Ensuite doit être assuré, que le programme comptable utilisé / le conseiller fiscal est en mesure de traiter correctement ce BOP.

IMPORTANT: L'inscription DOIT être officiellement enregistrée / Inscription AVANT le trimestre auquel vous souhaitez participer à l'OSS. Cela signifie spécifiquement, si vous commencez à partir du troisième trimestre (01.07.2021) veut participer, Vous devez être à la hauteur 30.06.2021 se sont inscrits. N'aurais-tu pas dû faire ça, mais être ou sera assujetti à la taxe du pays de destination ce trimestre, Dans le pire des cas, il faut aller à l'ancienne et dans tous les pays (dans lequel on livre) inscriptions séparées, Messages & Effectuer des paiements.

2. Commerces:

• Ici, vous devriez essentiellement penser à signaler, qui vous fournit les ventes spécifiques UE différenciées selon la période souhaitée. Une fonction, ce qui n'a pas encore été prévu dans Magento et dans ce nouveau cas conduit à une fourniture d'informations insuffisante.Nous arrivons ici à notre nouvelle extension dans l'avant-dernier paragraphe de cet article.
• De plus, les règles fiscales doivent être considérablement élargies, pour répondre à toutes les exigences. Des déclarations statiques comme “y compris. 19% TVA” ne sera alors plus possible. A cela il faut mentionner, que lors de la cotation des prix dans la boutique en ligne, le client n'est généralement tenu de donner que le prix brut (§ 1 PAngV). En revanche, il n'est pas nécessaire d'indiquer le taux de TVA spécifiquement inclus dans le prix brut. Donc c'est assez “y compris. Impôt” (et peut-être. “plus. Transport maritime”) écrire. Nous avons un fichier d'import standard simple pour Magento 2 établi, le taux normal de TVA respectif de 27 Comprend les pays de l'UE.
  Pour Magento 2
  Télécharger le catalogue
  
  Pour Magento 1
  Télécharger le catalogue
  (Versions de 06.07.2021 avec des tarifs mis à jour pour la Lettonie, Roumanie ainsi qu'à Monaco et “Irlande du Nord” (GB BT *) – Merci à Matthias pour le soutien)
  J'ai refait l'effort maintenant “à prix réduit” Taux d'imposition de l'UE pour un magazine occasionnel (Numéro de tarif douanier 49029000) choisir. Je ne prends toujours aucune garantie pour l'exactitude. Il est frappant, qu'aucun taux d'imposition réduit ne sera utilisé pour les pays suivants et donc le taux d'imposition normal sera appliqué. J'ai toujours les taux d'imposition dans la liste et aussi avec un “euh.” Erreur: Danemark (25%), Italie (22%), Chypre (19%). Royaume-Uni bzw. dans notre cas, l'Irlande du Nord a autant que je sache 0% TVA. sur les revues, donc c'est aussi avec 0 donné.
  Pour Magento 2 (réduit)
  Télécharger le catalogue
  
  Pour Magento 1 (réduit)
  Télécharger le catalogue
• Enfin, il faut se poser la question, comment calculer le prix de vente au détail. On calcule – comme dans la norme – la TVA incluse dans le prix total, on génère aussi des déficits dans les échanges avec les pays >19% Impôt.
  
  En plus un petit exemple de calcul:
  Un article, les € bruts 99,95 frais, contient € en Allemagne 15,95 TVA, qui doit être versé à l'État. Il reste donc € 83,99 dans votre propre caisse.
  Si vous vendez le même article en Hongrie (27% Impôt), tomber entier € 21,25 TVA. allumé et il ne reste que € 78,70 dans votre propre entreprise = € 5,29 Moins!
  Alors encore un point, qu'il faut prendre en compte, lors de la vente à travers l'UE.

Je voudrais développer un peu le deuxième point, car il est très pertinent pour Concessionnaire avec beaucoup de ventes à l'étranger de l'UE. Pour cela, il vaut la peine de regarder de plus près les ventes passées et de regarder, comment cela aurait changé, il aurait été généré en vertu de la nouvelle règle de TVA. C'est pour la raison suivante: pour la plupart des magasins le “Fermez les yeux et allez-y-“Solution offre où le prix brut reste inchangé et seul le prix net varie en fonction du pays de livraison sélectionné à la caisse. En gros, vous ferez rarement du profit avec cette solution, de (courant) seulement deux pays de l'UE moins TVA. (Taux standard) appeler en tant qu'Allemagne – à savoir le Luxembourg (17%) et Malte (18%). La Roumanie et Chypre ont également 19% TVA. mais tous les autres pays de l'UE ont plus de TVA. comme nous. Incidemment, le taux de TVA moyen de l'UE est inclus 21,5% – Taux standard.

TRÈS IMPORTANT si le prix brut doit rester le même!
Les deux avec Magento 1 ainsi que Magento 2 n'a pas encore été communiqué au système, que le prix brut doit toujours rester le même – même si un client de par ex.. La Hongrie a ordonné. Malgré l'attitude, que les prix bruts sont stockés dans le catalogue, Magento recalculera le prix brut après être entré dans le pays d'expédition au plus tard. Pour éviter cela et avoir vraiment toujours le même prix brut, vous devez procéder comme suit:

Magento 1: Système> Configuration> Ventes> Taxes> Calcul. Ici doit être “Activer le commerce transfrontalier” un “Oui” être mis en.
Magento 2: Boutiques> Configuration> Ventes> Taxes> Paramètres de calcul. Ici doit être “Activer le commerce transfrontalier” un “Oui” être mis en.

Le problème alors est que, que le prix brut même avec 0% de commandes en Pays tiers bestehen bleibt. Donc, si vous envoyez également dans des pays tiers, a malheureusement un problème ici. Nous avons déjà créé une solution en interne pour un certain nombre de projets, qui intervient ici. Nous le publierons ici quand il y aura des nouvelles.

Quelles sont les autres options?

La “Bonheur sans égal”-Solution: Cela ne sera probablement pertinent que pour les entreprises, puis un / avoir peu de concurrence. L'idée ici serait d'augmenter simplement le prix brut de x%, autour de (pour la compagnie) coussin de prix net pertinent pour avoir. Donc un calcul mitigé.

La “IT-effort-je-m'en-fiche-“Solution: La mise en place d'instances de boutique par pays ou par taux de TVA. Il est important dans le contexte de l'interdiction du blocage géographique de 2018 ne pas simplement rediriger l'utilisateur vers une page sans son consentement explicite. Mais vous pouvez en informer le visiteur en entrant (juhu – encore une popup!), qu'une livraison dans cette zone de magasin n'est possible qu'à X.. Pour les livraisons à Y, il serait redirigé vers l'autre espace boutique. Vous pouvez ensuite vous assurer via les paramètres du pays de livraison, que ça marche vraiment.

“Géoblocage? N'y avait-il pas quelque chose avec le prix et le désavantage des autres pays de l'UE?” – droit! Mais le prix, qui est déterminant pour le respect du règlement de géoblocage, est selon. du RÈGLEMENT (États-Unis) 2018/302 DU PARLEMENT EUROPÉEN ET DU CONSEIL de 28. Article de février 2018 2 Numéro 14 – le prix de vente net. Cela doit donc rester le même et ne pas être autorisé à quiconque en raison de sa résidence dans l'UE “discriminer” (à quoi doit servir ce mot).
Donc il y a deux choses à garder à l'esprit, si vous voulez aller cette solution:

1. Le visiteur doit accepter explicitement et ne doit pas être automatiquement redirigé.

2. Les prix nets doivent rester les mêmes, les prix bruts peuvent varier.

Vous pouvez maintenant discuter, si ce changement a du sens ou s'il s'agit à nouveau d'un ABM bref et irréaliste de Bruxelles, mais il faut faire attention, que depuis la promulgation de la réglementation TVA de chaque pays concernant. du commerce transfrontalier a fait beaucoup ces dernières années et entre-temps, cela ne fait pratiquement aucune différence pour le consommateur, que vous commandiez dans votre propre pays ou dans un autre pays. Parfois, vous ne savez même pas où le produit a été réellement envoyé. Ainsi, il est déjà évident de traiter la fiscalité. L'idée de l'OSS est aussi fondamentalement bonne, parce qu'ils - soyons honnêtes- rend le commerce transfrontalier même possible pour la plupart des commerçants. Personnellement, je pense que le seuil de 10k est trop bas. En moyenne 21,5% TVA. serait-ce € 2150,- Impôt, être distribué. Si cela est proportionné à l'effort bureaucratique de toutes les personnes impliquées, je voudrais douter.

Êtes-vous un vendeur / Revendeur sur Amazon, il y a déjà des informations. Chez Amazon, vous pouvez accéder à votre compte vendeur sous “Paramètres > Paramètres de taxe > Ajouter des numéros de taxe de vente” son numéro de TVA valide (en D cela commence par DE) dépôt. C'est de la part de 01.07.2021 obligatoire pour trader sur Amazon. Sans cela, il s'éteindra 01.07.2021 Le commerce de l'UE est automatiquement empêché. Le certificat 22f auparavant suffisant n'est plus suffisant!
Le processus OSS peut également être activé dans ce menu. Pour ce faire, vous sélectionnez votre propre pays de départ.

Amazon va alors automatiquement (probablement seulement de 01.07.) activer les taux d'imposition du pays cible. Ici, bien sûr, la tarification est un peu plus lourde comme indiqué ci-dessus.

eBay est désactivé 01.07. également le dépôt du numéro de TVA. obligatoire (LINK) – Ici aussi, le certificat selon 22f n'est plus suffisant et le commerce dans d'autres pays de l'UE serait automatiquement empêché. Plus d'informations concernant. Activation de l'OSS ou. Jusqu'à présent, je n'ai pas pu trouver la fiscalité de destination.

Le thème amazonien “PAN” – Ainsi, lorsqu'il s'agit de l'exécution via Amazon et leurs entrepôts de l'UE, cela est discuté en détail ailleurs. Le sujet est aussi délicat “J'ai des entrepôts dans d'autres pays de l'UE d'où j'envoie des marchandises”. Ce sujet est également abordé dans de nombreux endroits, c'est pourquoi je ne veux pas entrer dans ce.

Enfin, quelques liens vers des pages, ce qui peut être utile pour le sujet:

1. Calculateur de TVA
2. Taux et seuils de TVA en vigueur chez Haufe
3. Elster – BOP
4. Impôts dans l'UE
5. Cabinet d'avocats en informatique
6. Taxdoo – nous
7. Webinaire YouTube très complet par Amainvoice

Et enfin une annonce de l'extension: Parce que nous avons appris à connaître l'effort pour un aperçu détaillé de toutes les commandes étrangères de l'UE dans divers projets, nous cherchions une simplification, afin de pouvoir délivrer des numéros toujours et en temps réel. Malgré diverses fonctions de reporting de Magento, une telle fonction est jusqu'à présent inconnue. C'est pourquoi nous en créons actuellement un pour Magento 2 (S'il y a une demande suffisante et une commande ferme, également pour Magento 1). C'est comme une extension “Rapport des ventes de l'UE pour le calcul des taxes 01.07.2021” désormais avec nous à Commerces-Boutique pour trouver.

P.S. Trouvez de l'aide dans votre projet de boutique en ligne Magento? S'il vous plaît contactez-nous au!
P.P.S.. Toutes les informations ont été compilées au meilleur de nos connaissances, mais ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et sans garantie.